Калькулятор ПДВ онлайн

Що показує калькулятор ПДВ

Цей калькулятор ПДВ робить дві речі, які щодня потрібні бухгалтерам, підприємцям і покупцям: нараховує податок на суму без ПДВ і виділяє його із суми, яка вже містить ПДВ. Ви вибираєте дію, вводите суму, і калькулятор одразу показує суму без ПДВ, сам ПДВ і суму з ПДВ. Для України він ще й записує суму з ПДВ і ПДВ прописом, як цього вимагають паперові платіжні документи.

ПДВ, податок на додану вартість, входить у ціну більшості того, що ми купуємо. Його сплачує кінцевий покупець у ціні товару, а до бюджету перераховують продавці на кожному етапі ланцюга: кожен платник нараховує податок на свої продажі й зменшує його на податок, сплачений постачальникам. Тому для покупця ПДВ — частина ціни, а для бізнесу — розрахунок, який треба робити точно до копійки в кожному рахунку, договорі й накладній.

Калькулятор знає основні та знижені ставки п'яти країн: України, Німеччини, Франції, Іспанії та Італії. Варіант «Інша» дає змогу ввести будь-яку ставку, якщо вам потрібна країна, якої немає в списку. Усе працює у вашому браузері, і нічого з того, що ви вводите, нікуди не надсилається.

У цьому посібнику:

• як вибрати дію, країну і ставку та як читати результати;
• дві формули ПДВ і чому від суми з ПДВ не можна просто відняти 20%;
• ставки ПДВ в Україні та чотирьох країнах ЄС станом на жовтень 2026 року;
• різниця між нульовою ставкою і звільненням від ПДВ;
• округлення до копійки та сума прописом у платіжних документах;
• поріг реєстрації платником ПДВ і що це означає для ФОП;
• три приклади розрахунку, типові помилки й обмеження.

Як користуватися калькулятором ПДВ

Угорі панелі «Ваші цифри» стоїть перемикач «Розрахунок» із двома кнопками: «Нарахувати ПДВ» і «Виділити ПДВ». Від нього залежить, що означає сума, яку ви вводите. У режимі «Нарахувати ПДВ» поле називається «Сума без ПДВ», і калькулятор додає до неї податок. У режимі «Виділити ПДВ» поле називається «Сума з ПДВ», і калькулятор знаходить, скільки податку вже міститься в ній.

Під сумою йде ряд «Країна» із шести кнопок: Україна, Німеччина, Франція, Іспанія, Італія та «Інша». На кнопці країни видно її основну ставку. Вибір країни робить дві речі: підставляє основну ставку в поле «Ставка ПДВ» і задає валюту. Для України суми показано в гривнях, для чотирьох країн ЄС — у євро, а для варіанта «Інша» — просто числами без валюти.

Поле «Ставка ПДВ» приймає значення від 0 до 100% із двома знаками після коми, тож можна ввести і 5,5, і 2,1. Під ним стоїть ряд «Ставки країни»: кнопки з усіма ставками вибраної країни, наприклад «Основна 20%», «Аграрна 14%», «Знижена 7%» і «Нульова 0%» для України. Коли ставка в полі збігається з однією зі ставок країни, під кнопками з'являється підказка, до чого вона застосовується. Для варіанта «Інша» кнопок і підказки немає.

Повзунок суми йде від 0 до 200 000 грн для України і від 0 до 10 000 для євро чи сум без валюти, але в поле можна ввести й більшу суму. На телефоні біля поля суми є кнопки − і +, а ставку там зручно підбирати повзунком від 0 до 30% із кроком 0,5.

Як читати результати

Головний результат залежить від режиму. Під час нарахування це «Сума з ПДВ» зі ставкою в дужках, наприклад «Сума з ПДВ (20%)». Під час виділення це «У тому числі ПДВ», тобто сума податку всередині введеної суми. Під головним результатом смуга ділить суму з ПДВ на дві частини: «Сума без ПДВ» і «ПДВ». Нижче ті самі три числа написано окремо: сума без ПДВ, ПДВ і сума з ПДВ.

Далі йдуть повідомлення. Якщо вибрано Україну, першим стоїть блок «Сума прописом» з двома рядками: «Сума з ПДВ» і «У тому числі ПДВ», кожен зі своєю кнопкою копіювання. Для ставки 0% калькулятор нагадує, що нульова ставка — не те саме, що звільнення від ПДВ. Для Франції та Іспанії він попереджає про регіони з власними ставками або власними податками. Останнім рядком іде дата, станом на яку перевірено вбудовані ставки: «Ставки станом на 21 жовтня 2026 р.».

Нижче розміщено таблицю «Ставки ПДВ» для вибраної країни. У ній кожна ставка країни, до чого вона застосовується, ПДВ із вашої суми і сума з ПДВ або без ПДВ залежно від режиму. Для варіанта «Інша» таблиця називається «Основні ставки за країнами» і показує вашу суму за основною ставкою кожної з п'яти країн.

«Закріпити для порівняння» запам'ятовує поточний результат. Коли ви змінюєте суму чи ставку, біля головного результату з'являється різниця, а підпис підсумовує закріплений варіант. Перемикання режиму і вибір країни з іншою валютою знімають закріплення. PDF зберігає введені дані, результати, дату ставок, таблицю і, для України, суму прописом. «Поділитися» надсилає посилання без ваших чисел, а «Скинути» повертає стандартні значення. На телефонах і планшетах результати живуть у панелі внизу екрана, а «Деталі» відкриває показники, повідомлення і кнопки.

Як нарахувати і виділити ПДВ: формули

У ПДВ є одна база: сума без податку. Ставку завжди застосовують до неї, а сума з ПДВ — це база плюс податок. Звідси дві формули, по одній на кожен режим калькулятора.

Нарахувати:  ПДВ = Сума без ПДВ × r ÷ 100
             Сума з ПДВ = Сума без ПДВ + ПДВ
Виділити:    ПДВ = Сума з ПДВ × r ÷ (100 + r)
             Сума без ПДВ = Сума з ПДВ − ПДВ

Тут r — ставка у відсотках. Для 20% перша формула дає п'яту частину суми без ПДВ, а друга — шосту частину суми з ПДВ: 20 ÷ 120 = 1/6. Обидві описують ту саму пропорцію, тільки з різних боків. На 1 000 грн без ПДВ нараховують 200 грн податку, а в 1 200 грн з ПДВ містяться ті самі 200 грн.

Нарахування можна записати й одним множенням: сума з ПДВ = сума без ПДВ × (1 + r ÷ 100). За ставки 20% множник становить 1,2, за 7% — 1,07, за 14% — 1,14. Виділення — це зворотна дія: сума без ПДВ = сума з ПДВ ÷ (1 + r ÷ 100). Тобто щоб прибрати ПДВ, суму з ПДВ треба ділити, а не множити на 0,8.

Калькулятор рахує в копійках, цілими числами, тож жодне проміжне значення не губиться через неточність десяткових дробів. Округлюється тільки сам ПДВ, до копійки. Сума без ПДВ у режимі виділення і сума з ПДВ у режимі нарахування виходять відніманням або додаванням, тож три числа завжди сходяться до копійки.

Ставки ПДВ в Україні у 2026 році

Ставки ПДВ встановлює стаття 193 Податкового кодексу України. Їх чотири, і стаття 194 називає ставку 20% основною: за нею оподатковують усі операції, для яких не передбачено нульової ставки, ставок 7% і 14% або звільнення.

Ставка 7% охоплює більше, ніж влазить в один рядок таблиці. Для ліків і медичних виробів вона діє, якщо їх дозволено до застосування в Україні та внесено до відповідних державних реєстрів. Для культури це вистави, концерти, кінопрем'єри, музеї, зоопарки й екскурсії, для проживання — готелі та подібні засоби тимчасового розміщування. Тож перш ніж застосувати знижену ставку, варто звірити свою операцію з текстом підпункту «в».

Остання зміна статті 193 датована 2024 роком: вона лише доповнила перелік операцій за ставкою 7%, а розміри ставок залишилися ті самі. Жоден закон, ухвалений у 2026 році, статтю 193 не змінював. Окремі пільги, наприклад звільнення операцій з брухтом металів і макулатурою, тимчасові й мають власні строки, але це звільнення, а не інші ставки. Калькулятор показує дату, станом на яку перевірено ставки, і ми оновлюємо їх, коли змінюється закон.

Ставки ПДВ у Німеччині, Франції, Іспанії та Італії

У Європейському Союзі ПДВ працює за спільними правилами директиви 2006/112/ЄС, але ставки встановлює кожна країна сама. Директива задає лише рамки: основна ставка не може бути нижчою за 15%, а знижені ставки, як правило, не нижчі за 5%. Окремі країни мають і нижчі, «суперзнижені» ставки для короткого переліку товарів, як-от 2,1% у Франції чи 4% в Іспанії та Італії.

У Німеччині знижена ставка 7% стосується продуктів харчування, книжок і газет, міського громадського транспорту, готелів, а з 1 січня 2026 року й страв у ресторанах, крім напоїв. У Франції 10% діють для ресторанів, пасажирських перевезень і готелів, а 5,5% — для більшості продуктів і книжок. В Іспанії 4% застосовують до хліба, молока, яєць, фруктів і овочів, оливкової олії, книжок і ліків, а 10% — до більшості інших продуктів, ресторанів і готелів. В Італії 4% діють для базових продуктів, книжок і газет, 10% — для ресторанів і готелів, а 5% — для вужчого переліку послуг і товарів. Повний опис кожної ставки калькулятор показує в таблиці, коли ви вибираєте країну.

Частина територій живе за власними правилами. Корсика й заморські департаменти Франції мають свої ставки, а Канарські острови, Сеута й Мелілья взагалі не входять до зони іспанського ПДВ і мають власні податки. Калькулятор показує загальнонаціональні ставки й попереджає про ці регіони окремим повідомленням.

Нульова ставка і звільнення від ПДВ

Нульова ставка і звільнення від ПДВ виглядають однаково: податку в сумі немає, і сума з ПДВ дорівнює сумі без нього. Але з погляду закону це різні речі, і різниця відчутна для продавця.

Операція за нульовою ставкою оподатковується ПДВ, просто ставка дорівнює 0%. В Україні це насамперед експорт товарів (стаття 195). Продавець залишається в системі ПДВ: він складає податкову накладну, а податок, який сплатив постачальникам, може включити до податкового кредиту. Саме тому експорт оподатковують за нульовою ставкою, а не звільняють: товар виїжджає за кордон без українського ПДВ у ціні.

Звільнена операція ПДВ не оподатковується взагалі. Стаття 197 перелічує такі операції: серед них, наприклад, постачання продуктів дитячого харчування за переліком Кабміну та освітні послуги закладів освіти. Право на податковий кредит тут обмежене: коли покупки використовують частково для звільнених операцій, стаття 199 вимагає нарахувати податкові зобов'язання на ту частку ПДВ, яка припадає на звільнені операції.

Чому не можна просто відняти 20% від суми

Найпоширеніша помилка з ПДВ — відняти ставку від суми з ПДВ. Здається логічним: податок 20%, отже сума без нього — це 80% від суми з ним. Але 20% нараховували не на суму з ПДВ, а на меншу суму, без податку. Тому в сумі з ПДВ частка податку менша за ставку.

Візьмімо 1 200 грн з ПДВ. Якщо відняти 20%, вийде 960 грн «без ПДВ» і 240 грн «ПДВ». Перевірмо: 20% від 960 грн — це 192 грн, а не 240. Правильна сума без ПДВ — 1 000 грн, бо 1 000 × 1,2 = 1 200, і ПДВ становить 200 грн. Помилка на 40 грн у кожних 1 200 грн — це 3,33% суми, і вона множиться з кожним рахунком.

Чим вища ставка, тим більший розрив між нею і часткою ПДВ у сумі з ПДВ. За 7% різниця менша за пів відсоткового пункту, а за 22% уже майже чотири. Тому та сама помилка за високої ставки коштує дорожче.

Правильний шлях — ділення: суму з ПДВ ділять на 1,2 за ставки 20%, на 1,14 за 14% і на 1,07 за 7%. Режим «Виділити ПДВ» робить саме це. Логіка та сама, що й у будь-якому зворотному розрахунку відсотка: як ціну до знижки шукають діленням, так і суму без ПДВ. Про це докладно розповідає посібник до калькулятора відсотків.

Округлення ПДВ до копійки

Гроші в рахунку існують лише з точністю до копійки, а ПДВ рідко виходить рівним. У 1 000 грн з ПДВ за ставки 20% міститься 166,666… грн податку, і цю суму треба кудись округлити. Калькулятор округлює ПДВ до копійки за звичайним арифметичним правилом: менше пів копійки відкидає, половину копійки і більше — округлює вгору. Тож у 1 000 грн він покаже ПДВ 166,67 грн і суму без ПДВ 833,33 грн.

Половина копійки трапляється частіше, ніж здається. У 1 234,05 грн з ПДВ за ставки 20% точний ПДВ становить рівно 205,675 грн. Калькулятор округлює вгору, до 205,68 грн, і сума без ПДВ виходить 1 028,37 грн. Округлюється тільки ПДВ, а дві інші суми виходять із нього додаванням чи відніманням, тому сума без ПДВ і ПДВ завжди точно дають суму з ПДВ.

Окреме питання — рахунки з кількома рядками. ПДВ можна рахувати з кожного рядка й округлювати окремо, а можна рахувати з підсумку. Результати іноді розходяться на копійку-дві. Три товари по 4,99 грн за ставки 20% дають по 1,00 грн ПДВ у кожному рядку, разом 3,00 грн. Якщо ж рахувати від підсумку 14,97 грн, ПДВ становить 2,994 грн, тобто 2,99 грн.

Сума прописом у платіжних документах

Сума прописом потрібна в паперових платіжних документах. Інструкція НБУ про безготівкові розрахунки (постанова Правління № 163) описує реквізит «Сума словами» так: з великої літери пишуть суму та слово «гривня», «гривні» або «гривень», а копійки — цифрами і слово «копійка», «копійки» або «копійок». Якщо сума ціла, пишуть «00 копійок». Якщо сума складається лише з копійок, перед ними обов'язково пишуть «Нуль гривень». Сума цифрами має відповідати сумі словами. В електронній платіжній інструкції поле «Сума словами» не заповнюють.

Калькулятор записує суму прописом за цими правилами для двох чисел: суми з ПДВ і ПДВ. Блок з'являється, лише коли вибрано Україну. Біля кожного рядка є кнопка копіювання, тож суму можна вставити в рахунок чи договір без ручного набору. PDF-звіт також містить обидва рядки.

Найбільше помилок у сумі прописом виникає через узгодження слів. «Гривня» і «тисяча» — жіночого роду, тому пишуть «одна гривня», «дві гривні», «одна тисяча», «дві тисячі». «Мільйон» і «мільярд» — чоловічого: «один мільйон», «два мільйони». Форму слова визначають останні дві цифри: 2, 3 і 4 вимагають «гривні», а 11–14 — «гривень», хоча закінчуються на 1–4. Так само з копійками: «01 копійка», «02 копійки», «05 копійок», «11 копійок».

Інструкція не визначає, писати «Одна тисяча» чи просто «Тисяча». Калькулятор пише «Одна тисяча»: так сума однозначна і її важче дописати.

ПДВ, ФОП і поріг реєстрації

ПДВ нараховує не кожен продавець, а лише зареєстрований платник ПДВ. Стаття 181 Податкового кодексу робить реєстрацію обов'язковою, коли загальна сума оподатковуваних постачань за останні 12 календарних місяців сукупно перевищує 1 000 000 грн без ПДВ. Виняток прямо названо в тій самій статті: платники єдиного податку першої–третьої груп.

Якщо поріг перевищено, реєстраційну заяву подають не пізніше 10 числа місяця, що настає за місяцем, у якому обсяг уперше перевищив мільйон (стаття 183). Зареєструватися можна і добровільно, з меншим обсягом або взагалі без операцій (стаття 182). Добровільна реєстрація має сенс, коли ваші покупці самі платники ПДВ і хочуть отримувати податкові накладні.

Для ФОП на єдиному податку питання вирішує група і ставка. Перша й друга групи сплачують фіксований податок і платниками ПДВ не є. Третя група має вибір, закріплений у статті 293: ставка 3% доходу, якщо підприємець сплачує ПДВ, або 5% доходу, якщо ПДВ включено до складу єдиного податку. Тобто ФОП третьої групи може стати платником ПДВ, але й тоді рахує податок за загальними ставками, а калькулятор допоможе виписати суми.

Платник ПДВ на дату виникнення податкових зобов'язань складає податкову накладну в електронній формі й реєструє її в Єдиному реєстрі податкових накладних (стаття 201). Окремий випадок — ввезення товарів: особи, не зареєстровані платниками, сплачують ПДВ під час митного оформлення без реєстрації (стаття 181).

Якщо ви працюєте за наймом, ПДВ вас прямо не стосується: із зарплати утримують інші податки. Скільки саме, покаже калькулятор зарплати.

ПДВ, ціни та інфляція

Ціни на полицях і в чеках уже містять ПДВ, тож для покупця податок — просто частина ціни. Коли змінюється ставка, ціни змінюються разом із нею, якщо продавці повністю перекладають податок на покупців. Перехід зі ставки 20% на 22% підняв би суму з ПДВ у 1,22 ÷ 1,2 разу, тобто на 1,67%, а не на 2%: ставку знову застосовують до суми без ПДВ.

Така зміна — разовий стрибок рівня цін, а не постійне зростання. Інфляція ж працює щороку і знецінює гроші поступово. Чому так відбувається і як захистити заощадження, пояснює стаття про інфляцію і те, чому гроші втрачають вартість. Порахувати, скільки коштуватимуть сьогоднішні покупки через кілька років, допоможе калькулятор впливу інфляції.

ПДВ варто тримати в голові, коли плануєте власні витрати. Ціна в магазині вже з ПДВ, а от у рахунках від підрядників, у прайсах для бізнесу та в оголошеннях про оренду ціну часто вказують без ПДВ. Різниця в 20% легко ламає бюджет. У плануванні бюджету 50/30/20 і в розрахунку резервного фонду рахуйте витрати так, як ви їх реально платите, тобто з ПДВ.

Відсотки ПДВ і відсотки на вклад рахують за однією логікою: множник, база, частка. Різниця в тому, що ПДВ застосовують один раз, а відсотки на вклад нараховуються знову і знову. Про це — стаття про складний відсоток і вартість грошей у часі.

Приклади розрахунку

Кожен приклад показує, що повертає калькулятор. Країна в усіх прикладах — Україна, тож суми в гривнях, а під результатом є блок «Сума прописом».

Типові помилки та обмеження

Більшість помилок із ПДВ — не в арифметиці, а у виборі бази чи ставки.

• Відняти ставку від суми з ПДВ. 20% від суми з ПДВ — це не ПДВ. Правильна частка за ставки 20% — шоста частина, 16,67%.
• Нарахувати ПДВ на суму, що вже його містить. Якщо в договорі ціна «з ПДВ», а ви додаєте ще 20%, податок рахується двічі. Перевіряйте, що означає ціна: з ПДВ чи без.
• Одна ставка для всього документа. Ліки за 7% і косметику за 20% в одному чеку рахують окремо, інакше ПДВ вийде неправильним.
• Нульова ставка замість звільнення. Для суми різниці немає, але для права на податковий кредит вона є.
• ПДВ від продавця, який не є платником. ФОП першої–третьої груп без реєстрації платником ПДВ податку не нараховує, і в його рахунку ПДВ не має з'являтися.
• Сума прописом з неузгодженими словами. «Двадцять одна гривня», а не «двадцять один гривень»; «дві тисячі», а не «два тисячі».

Калькулятор має й свої межі. Він рахує ПДВ від однієї суми, а не рахунок із багатьма рядками. Він знає загальнонаціональні ставки п'яти країн станом на вказану дату і не враховує регіональних ставок, тимчасових пільг і звільнень. Він не визначає, яка ставка стосується вашої операції: це вирішує текст закону, і в складних випадках варто запитати бухгалтера або податкового консультанта. Для інших податків і розрахунків з відсотками скористайтеся калькулятором відсотків або калькулятором індексації, якщо треба перерахувати суму з урахуванням інфляції.