Calculadora de IVA gratuita en línea

Qué muestra la calculadora de IVA

Esta calculadora de IVA resuelve las dos cuentas que aparecen siempre que un precio se encuentra con el impuesto: añade el IVA a un importe que no lo lleva y quita el IVA de un importe que ya lo incluye. Eliges la operación, escribes el importe y el tipo, y la calculadora muestra al momento la base imponible, el IVA y el total.

El impuesto sobre el valor añadido está en el precio de casi todo lo que se compra en España. El cliente lo paga con el precio, pero a Hacienda llega por etapas: cada empresa de la cadena repercute IVA en sus ventas y deduce el IVA que soportó en sus compras. Así, cada una paga solo sobre el valor que añade, y quien soporta el impuesto entero es el consumidor final. Para un autónomo o un comercio, además, es una cuenta que tiene que cuadrar al céntimo en cada factura y cada ticket.

La calculadora abre con España y el tipo general del 21 %. Los tipos reducido del 10 % y superreducido del 4 % están a un toque. También incluye los tipos de Alemania, Francia, Italia y Ucrania, y con «Otro» puedes calcular con cualquier porcentaje. Todo funciona en tu navegador y nada de lo que introduces se envía a ningún sitio.

En esta guía:

• cómo elegir la operación, el país y el tipo, y cómo leer los resultados
• las dos fórmulas del IVA y por qué restar el 21 % al total da un impuesto equivocado
• qué va al 21, al 10 y al 4 %, y en qué se diferencian el tipo cero y la exención
• los tipos de los cinco países incluidos y los territorios españoles sin IVA
• el redondeo, la factura simplificada y el IVA de autónomos y pequeños comercios
• tres ejemplos resueltos, los errores más comunes y los límites de la calculadora

Cómo usar la calculadora de IVA

En la parte superior del panel Tus cifras está la fila Cálculo, con dos botones: Añadir IVA y Quitar IVA. Decide qué significa el importe que escribes. Con Añadir IVA el campo se llama Base imponible (sin IVA) y la calculadora suma el impuesto. Con Quitar IVA se llama Importe con IVA y la calculadora averigua cuánto impuesto contiene ya.

Debajo del importe está la fila País, con seis botones: Ucrania, Alemania, Francia, España, Italia y Otro. Cada país muestra su tipo general. Elegir un país hace dos cosas: lleva su tipo general al campo Tipo de IVA y fija la moneda, grivnas para Ucrania y euros para los cuatro países de la Unión Europea. Otro no tiene moneda; los importes aparecen como números sin símbolo, que pueden ser libras, francos o dólares.

El campo Tipo de IVA admite cualquier valor de 0 a 100 % con hasta dos decimales, así que 5,5 o 2,1 no son un problema. Con un país elegido aparece debajo la fila Tipos del país; para España son General 21 %, Reducido 10 % y Superreducido 4 %. Si el tipo del campo coincide con uno de esos botones, una línea breve explica a qué se aplica. Con Otro no hay botones ni explicación.

El deslizador del importe va de 0 a 10.000 con euros y con números sin moneda, y hasta 200.000 con grivnas; los importes mayores se escriben directamente. En el móvil el campo del importe tiene botones − y +, y el tipo se ajusta con un deslizador de 0 a 30 % en pasos de 0,5.

Cómo leer los resultados

El resultado principal depende de la operación. Al añadir se llama Total con IVA y lleva el tipo entre paréntesis, por ejemplo Total con IVA (21 %). Al quitar se llama IVA incluido, es decir, el impuesto que contiene el importe escrito. Debajo, una barra reparte el total entre base imponible e IVA, y tres cifras dan los números: Base imponible, IVA y Total con IVA.

Después vienen los avisos. Con un tipo del 0 % la calculadora recuerda que un tipo cero no es una exención. Con España avisa de que Canarias, Ceuta y Melilla quedan fuera del IVA, y con Francia, de que Córcega y los departamentos de ultramar tienen tipos propios. La última línea da la fecha en que se comprobaron los tipos incluidos: Tipos vigentes a 21 de octubre de 2026.

La pestaña Tipos muestra, para el país elegido, cada tipo, a qué se aplica, el IVA de tu importe y el total o la base, según la operación. Con Otro se llama Tipos generales por país y aplica tu importe al tipo general de cada uno de los cinco países.

Fijar para comparar guarda el resultado actual. Si después cambias el importe o el tipo, el resultado principal muestra la diferencia y un pie resume el resultado fijado. Cambiar de operación o elegir un país con otra moneda lo borra, para que nunca compares euros con grivnas. PDF guarda los datos, los resultados, la fecha de los tipos y la tabla; Compartir comparte un enlace sin tus cifras, y Restablecer recupera los valores iniciales. En móviles y tabletas los resultados están en una barra en la parte inferior de la pantalla; Detalles abre las cifras, los avisos y los botones.

Cómo se añade y se quita el IVA

El IVA tiene una sola base: el importe sin impuesto, la base imponible. El tipo se aplica siempre sobre ella, y el total es la base más el impuesto. De ahí salen dos fórmulas, una para cada operación de la calculadora.

Añadir:   IVA   = Base × t ÷ 100
          Total = Base + IVA
Quitar:   IVA   = Total × t ÷ (100 + t)
          Base  = Total − IVA

Aquí t es el tipo en porcentaje. Al 21 %, la primera fórmula da 21 centésimas de la base y la segunda, 21 de cada 121 partes del total. Las dos describen la misma proporción desde lados opuestos: 100 € de base llevan 21 € de IVA, y en 121 € de total están esos mismos 21 €. Al 10 % las fracciones son 10/100 y 10/110, y al 4 %, 4/100 y 4/104.

Añadir el IVA se puede escribir como una sola multiplicación: Total = Base × (1 + t ÷ 100). Al 21 % el factor es 1,21; al 10 %, 1,10, y al 4 %, 1,04. Quitarlo es el camino inverso: Base = Total ÷ 1,21. Para eliminar el impuesto se divide entre el factor, no se multiplica por 0,79.

Por dentro, la calculadora trabaja en céntimos enteros, para que ningún paso pierda precisión con decimales. Solo se redondea el IVA. La base al quitar y el total al añadir salen de una resta o una suma, y por eso las tres cifras cuadran siempre al céntimo.

Tipos de IVA en 2026: España y otros países

En la Unión Europea el IVA sigue las reglas comunes de la Directiva 2006/112/CE, pero cada país fija sus tipos. La normativa europea marca el marco: el tipo general no puede ser inferior al 15 % y los tipos reducidos, por regla general, no bajan del 5 %. Algunos países mantienen además tipos más bajos para listas cortas, como el 4 % de España e Italia o el 2,1 % de Francia.

Son los tipos vigentes el 21 de octubre de 2026, comprobados en las fuentes nacionales y en el resumen de la Comisión Europea. En España, el 21 % está en el artículo 90 de la Ley 37/1992 del IVA y los tipos del 10 y del 4 %, en el artículo 91. El mismo artículo 90 añade una regla práctica: el tipo aplicable a cada operación es el vigente en el momento del devengo, así que una rebaja temporal solo vale para las operaciones que se devengan mientras está en vigor.

No todo el territorio español aplica el IVA. La propia ley excluye de su ámbito Canarias, Ceuta y Melilla. En Canarias rige el Impuesto General Indirecto Canario, el IGIC, y en Ceuta y Melilla, el Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación, el IPSI, con sus propios tipos. La calculadora usa los tipos peninsulares y de Baleares y lo recuerda con un aviso cuando eliges España. Si conoces el tipo del IGIC o del IPSI de tu operación, elige Otro y escríbelo: las cuentas son las mismas.

21, 10 o 4 por ciento: qué va en cada tipo

El tipo general es la regla: todo lo que la ley no lleva expresamente a otro tipo paga el 21 %. Ropa, electrónica, muebles, un coche corriente, los servicios de abogados o de informática: todo eso va al 21 %. Los tipos reducidos son la excepción, y el artículo 91 de la ley enumera uno a uno los casos.

• El 10 %. La mayoría de los alimentos y el agua apta para beber, salvo las bebidas alcohólicas y los refrescos y zumos con azúcares o edulcorantes añadidos, que van al 21 %. También el transporte de viajeros, la hostelería y los restaurantes, las entradas a museos, cines, teatros y conciertos, las flores y plantas ornamentales y la compra de edificios aptos para vivienda, con hasta dos plazas de garaje.
• El 4 %. El pan común, las harinas panificables, la leche, los quesos, los huevos, las frutas, verduras, hortalizas, legumbres, tubérculos y cereales naturales, y los aceites de oliva. Además, los libros, periódicos y revistas, también en formato electrónico, los medicamentos de uso humano, las sillas de ruedas y las prótesis para personas con discapacidad, y las viviendas de protección oficial de régimen especial o de promoción pública vendidas por el promotor.
• Las obras en casa. Las obras de renovación y reparación de una vivienda pagan el 10 % solo si se cumplen varios requisitos: el cliente es un particular que usa la vivienda para sí (también valen una comunidad de propietarios o una vivienda alquilada como vivienda habitual), la vivienda se terminó al menos dos años antes, los materiales que aporta quien hace la obra no pasan del 40 % de la base y el pago se hace con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta. Si falta uno, la obra va al 21 %.

Un detalle que sorprende a quien viene de otros países: en España el servicio de restaurante va entero al 10 %, comida y bebida, porque la ley incluye en ese tipo el suministro de comidas y bebidas para consumir en el acto. En Alemania, en cambio, la comida del restaurante paga el 7 % y la bebida el 19 %. La misma cerveza tiene así dos tipos según dónde se tome en España: el 10 % en la terraza y el 21 % en la estantería del supermercado, porque las bebidas alcohólicas quedan fuera del tipo reducido de los alimentos.

La frontera no siempre está donde uno espera: en los casos dudosos decide el texto exacto de la ley, y para una operación concreta, la Agencia Tributaria o un asesor fiscal.

Tipo cero y exención

En el ticket, un tipo del 0 % y una exención se ven igual: no se añade IVA y el total coincide con la base. La diferencia está del lado del vendedor.

Una operación al 0 % está sujeta al impuesto, solo que con un tipo nulo. El vendedor sigue dentro del sistema y puede deducir el IVA de sus propias compras. En España este tipo es casi una rareza: la ley lo reserva para las entregas de bienes donados a entidades sin fines lucrativos que los destinan a sus fines de interés general. En Ucrania, en cambio, el 0 % se aplica a las exportaciones de mercancías, y por eso la calculadora lo incluye entre los tipos ucranianos.

Una operación exenta queda fuera del impuesto. El vendedor no repercute IVA, pero por regla general tampoco puede deducir el que pagó en las compras ligadas a esa operación. Son exentas, entre otras, la asistencia médica y sanitaria, la educación de la infancia y la juventud y los seguros. Las exportaciones fuera de la Unión Europea también figuran en la ley como exentas, pero con derecho a deducir: el exportador recupera el IVA de sus compras, y el efecto se parece mucho al de un tipo cero.

Por qué no basta con restar el 21 %

El error más frecuente al quitar el IVA es restar el tipo al total. Parece lógico: si el impuesto es del 21 %, la base debería ser el 79 % del total. Pero el 21 % se aplicó sobre el importe más pequeño, el precio sin impuesto. Dentro del total, el IVA ocupa una parte menor que el tipo.

Toma un total de 1210 €. El 21 % de esa cifra es 254,10 €, y quedarían 955,90 € como supuesta base. La comprobación delata el error: el 21 % de 955,90 € es 200,74 €, no 254,10 €. La base correcta es 1000 €, porque 1000 × 1,21 = 1210, y el IVA es de 210 €. El atajo se equivoca en 44,10 € por cada 1210 €, más del 3,6 % del total, y el error se repite en cada factura.

Al 4 % la distancia entre el tipo y la parte real del impuesto es de apenas 0,15 puntos; al 21 %, de más de tres y medio.

El camino correcto es la división: el total entre 1,21 al 21 %, entre 1,10 al 10 % y entre 1,04 al 4 %. Es lo que hace Quitar IVA. Es la misma lógica que cualquier cálculo de porcentajes hacia atrás, como hallar el precio antes de un descuento. La guía de la calculadora de porcentajes explica ese cálculo inverso con más detalle.

Redondear el IVA al céntimo

En una factura el dinero solo existe en céntimos enteros, y el IVA casi nunca sale exacto. En 1000 € con IVA al 21 % hay exactamente 173,5537… € de impuesto, y en algún sitio hay que redondear. La calculadora redondea al céntimo más cercano: por debajo de medio céntimo hacia abajo, a partir de medio céntimo hacia arriba. Para 1000 € muestra 173,55 € de IVA y 826,45 € de base.

El medio céntimo exacto aparece más de lo que parece. Sobre una base de 10,50 € al 21 %, el IVA es exactamente 2,205 €. La calculadora lo redondea a 2,21 € y el total es 12,71 €. Solo se redondea el IVA; los otros dos importes salen de él con una suma o una resta, y por eso base e IVA suman siempre el total.

Las facturas con varias líneas son otra cuestión. El IVA se puede calcular y redondear línea a línea o una sola vez sobre la suma, y los dos caminos pueden diferir en uno o dos céntimos. Tres artículos de 4,99 € de base al 21 % llevan 1,05 € de IVA cada uno, 3,15 € en total. Calculado sobre la suma de 14,97 €, el IVA es 3,1437 €, que se redondea a 3,14 €. Qué camino se sigue depende del programa de facturación y de las instrucciones con las que trabajes.

La factura simplificada

En los tickets de cada día a menudo tendrás que sacar tú el IVA. El Reglamento de facturación permite expedir una factura simplificada, lo que en la caja solemos llamar ticket, cuando el importe no pasa de 400 € con IVA incluido, y hasta 3000 € en algunas operaciones, como las ventas al por menor. Esa factura no tiene por qué desglosar la cuota: basta con indicar el tipo aplicado, y opcionalmente la expresión «IVA incluido». Si el ticket mezcla tipos distintos, debe indicar por separado la base de cada uno. Para saber cuánto IVA contiene un ticket así, necesitas justo la operación Quitar IVA.

El IVA de autónomos y pequeños comercios

En varios países de la Unión Europea, los pequeños negocios por debajo de cierta facturación no cobran IVA. La normativa europea lo permite: cada país puede eximir a las pequeñas empresas con una facturación anual inferior a 85.000 €, o fijar un límite más bajo. Alemania y Francia aplican esa franquicia. La Ley del IVA española, en su versión consolidada de octubre de 2026, no la incluye: un autónomo que no realiza operaciones exentas repercute IVA desde su primera factura, sea cual sea su facturación.

Lo que sí tiene España son regímenes especiales que cambian la forma de pagar el impuesto.

• Recargo de equivalencia. Se aplica a muchos comerciantes minoristas que son personas físicas, por ejemplo una tienda de barrio que vende sin transformar lo que compra. Su proveedor les cobra el IVA y, además, un recargo sobre la misma base: el 5,2 % en general, el 1,4 % en los bienes al 10 % y el 0,5 % en los bienes al 4 %. A cambio, el comerciante no presenta declaraciones de IVA por esas ventas y no deduce el IVA de sus compras.
• Régimen simplificado. Algunas actividades de autónomos pueden calcular el IVA por módulos en lugar de por facturas reales. Se aplica solo a las actividades y requisitos que fija la normativa, y quedan fuera, entre otros, quienes superan ciertos volúmenes de ingresos.

Un ejemplo de recargo: un minorista que compra mercancía por 1000 € de base al tipo general paga 210 € de IVA y 52 € de recargo, en total 1262 €. Para ver IVA y recargo juntos, elige Otro y escribe 26,2 %: Añadir IVA muestra entonces 1262 €. La calculadora no separa las dos partes, así que el desglose lo haces tú.

Precio con IVA y precio sin IVA

Que un precio se dé con o sin IVA depende de quién lo lee. La ley de consumidores obliga a que la oferta comercial dirigida a un consumidor indique el precio final completo, incluidos los impuestos. Por eso en el supermercado, en la tienda online para particulares y en la carta del restaurante ves precios con IVA. Entre empresas es al revés: las tarifas mayoristas, los presupuestos de agencias y las tarifas por hora de los profesionales suelen darse sin IVA, con la coletilla «más IVA».

Los dos mundos se cruzan cuando un particular contrata a un fontanero, un arquitecto o una agencia. Una tarifa de 60 € la hora más IVA le cuesta a un particular 72,60 €. Una empresa recupera esos 12,60 € de IVA en su declaración; el particular, no. Pregunta siempre si un presupuesto es con o sin IVA y, en caso de duda, compruébalo con Añadir IVA.

IVA, precios e inflación

Los precios de las tiendas ya llevan el IVA dentro, así que para un particular el impuesto es parte del precio. Si cambia un tipo y los comercios trasladan el cambio entero, los precios cambian con él. Pasar del 21 % al 10 % baja un precio final en 1 − 1,10 ÷ 1,21, es decir, un 9,09 %, y no un 11 %, porque el nuevo tipo se vuelve a aplicar sobre el precio sin impuesto.

Un cambio así es un salto puntual del nivel de precios, no una subida continua. La inflación actúa año tras año y va restando poder de compra poco a poco. Por qué ocurre lo explica el artículo La inflación y por qué el dinero pierde valor, y la calculadora de impacto de la inflación muestra lo que podrían costar tus gastos de hoy dentro de unos años. Para actualizar un importe como un alquiler o un precio pactado con un índice de precios, usa la calculadora de actualización por IPC.

El IVA también cuenta al planificar tus finanzas. Los precios de las tiendas incluyen el impuesto, pero los presupuestos de reformas, las tarifas de profesionales y algunos servicios se anuncian sin IVA, y un 21 % encima puede descuadrar un presupuesto. En el planificador de presupuesto y al calcular tu fondo de emergencia, cuenta cada gasto como lo pagas de verdad: con IVA.

Los porcentajes del IVA y los intereses del ahorro siguen la misma lógica: un factor, una base, una parte. La diferencia es que el IVA se aplica una vez y el interés, una y otra vez. De eso trata el artículo El interés compuesto y el valor temporal del dinero.

Ejemplos resueltos

Cada ejemplo muestra lo que da la calculadora. Los tres usan España como país, así que los importes están en euros.

Errores frecuentes y límites de la calculadora

La mayoría de los errores con el IVA no son de cálculo, sino de base o de tipo.

• Restar el tipo al total. El 21 % del total no es el IVA que contiene. Al 21 % el impuesto es 21/121 del total, un 17,36 %.
• Añadir IVA a un precio que ya lo lleva. Si un presupuesto dice «IVA incluido» y le sumas otro 21 %, el impuesto se cuenta dos veces. Antes de calcular, aclara si el precio es con o sin IVA.
• Un tipo para todo el ticket. Pan al 4 %, carne al 10 % y detergente al 21 % en un mismo ticket piden tres cálculos, o el IVA no cuadra.
• Dar por hecho el 10 % de una reforma. Si la vivienda se terminó hace menos de dos años, los materiales superan el 40 % de la base o pagas en efectivo, la obra va al 21 %.
• Confundir tipo cero y exención. El precio es el mismo; el derecho del vendedor a deducir, no.
• Olvidar el recargo de equivalencia. Si vendes a un minorista acogido a ese régimen, tu factura debe llevar el IVA y además el recargo.

La calculadora tiene sus propios límites. Trabaja con un importe cada vez, no con una factura completa de muchas líneas. Conoce los tipos nacionales de cinco países en la fecha indicada y no incluye el IGIC, el IPSI, los tipos regionales de otros países, las rebajas temporales ni las exenciones. No decide qué tipo corresponde a tu operación: eso depende del texto exacto de la ley, y para todo lo que sea complicado, la Agencia Tributaria o un asesor fiscal son la referencia.

Para otras preguntas de porcentajes, como descuentos, recargos o variaciones, usa la calculadora de porcentajes. Y si quieres ver cómo crece el dinero que ahorras cuando lo inviertes, empieza por el artículo Qué es invertir.